2022年7月18日在雅安市第五届人民代表大会
常务委员会第三次会议上
雅安市审计局局长 江 洪
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，我向雅安市人大常委会报告2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。按照市委、市政府和省审计厅工作要求，市审计局依法进行了2021年度市级预算执行和其他财政收支审计。自去年向市人大常委会报告审计工作情况以来，全市审计机关共完成审计项目215个，查出违纪违规问题金额1.08亿元，促进财政增收节支1.55亿元、挽回和避免损失0.63亿元，出具审计报告230篇，审计移送问题线索87件。审计结果表明，面对新冠肺炎疫情反复、经济下行压力加大等多重考验,全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻落实省委十一届十次、十一次全会、省第十二次党代会精神和市第五次党代会精神，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动我市稳住经济基本盘，“十四五”实现良好开局。
——经济发展韧性强劲。全市围绕建设“川藏铁路第一城、绿色发展示范市”总体发展定位，加快建设“三个高地”、大力发展“四大经济”，推动经济高质量发展，实现地区生产总值840.56亿元、增长8.4%，地方一般公共预算收入59.34亿元、增长22.39%，全社会固定资产投资增长11%，向实现经济总量“三年跨千亿”目标迈出了坚实步伐，经济发展韧性强劲。
——调控政策积极有为。争取中央、省预算内投资4.55亿元，新增地方政府专项债券资金44.25亿元。积极对接落实国家、省系列稳增长政策，迅速出台36条稳增长稳市场主体保就业政策措施，全力以赴稳住经济基本盘，保持全市经济运行在合理区间。
——民生保障兜牢兜实。保障疫情常态化精准防控财力支出，累计接种新冠疫苗293.8万剂次，进度保持全省前列，切实维护了人民群众身体健康和生命安全。扎实开展“我为群众办实事”实践活动，投入财政资金21.39亿元，实施921个项目，城镇新增就业等45件省市民生实事全面完成。
——审计整改有力有序。对2019年以来审计查出的问题开展整改专项行动，整改问题241个，全市审计整改率由91.23%提升至96.96%。下一步将保持整改督促力度，推动审计发现问题整改落实到位。
一、市级预算管理和决算草案审计情况
重点审计市本级财政决算草案编制和市级财政预算执行及其他财政收支情况。
2021年，市本级财政一般公共预算收入20.19亿元、支出41.65亿元，结转0.77亿元，预算稳定调节基金余额2.41亿元；市本级政府性基金预算收入17.61亿元、支出33.57亿元；市本级国有资本经营收入0.44亿元、支出0.28亿元；市本级社会保险基金收入25.09亿元、支出22.03亿元，年末滚存结余26.57亿元；本年政府债务（转贷）收入34.69亿元、还本支出16.50亿元，年末本级地方政府债务余额109.98亿元。审计结果表明，市财政局认真贯彻落实市委、市政府决策部署，强化重点领域财力支撑，深化市区事权财权改革落实，预算管理情况总体较好。发现的主要问题：
一是非税收入1.09亿元未及时缴库。二是债券资金5,000.00万元闲置。三是上级专项转移支付资金210.91万元未在规定时间内分解下达。
二、市级部门预算执行审计情况
组织对5个部门预算执行情况进行全面审计，对74个部门及部分所属单位开展大数据抽查。审计结果表明，在财政保障紧平衡下，市级各部门树牢“过紧日子”意识，强化预算刚性约束，除个别单位预算执行不规范外，预算执行总体良好。发现的主要问题：
一是部分单位预决算编制不规范。2个单位2020年度结转结余共计47.13万元未编入2021年预算。2个单位预算编制不科学，涉及资金88.81万元。1个单位无预算支出125.14万元。1个单位物业管理费超预算支出8.48万元。二是部分单位部分经费有所增加。7个单位因人员变动、业务增加、疫情反复、参加西博会等实际情况，部分经费比2020年有所增加。三是部分单位财务管理不规范。2个单位货币资金管理不规范，使用现金9.42万元支付日常经费。1个单位购置公务用车未提交局务会审核。2个单位往来款清理不及时，涉及资金1.08亿元。
三、国有资源资产管理审计情况
2021年，在各项审计中继续重点关注企业、金融、行政事业、自然资源等国有资源资产管理使用情况。审计结果表明，主管部门积极落实市委、市政府决策部署，严格管理国有资源资产，提升国有资源利用效益，促进国有资产保值增值。
（一）企业国有资产审计情况
截至2021年年末，市属国有企业11户，资产总额（不含金融企业）670.27亿元，净资产总额为400.99亿元，资产负债率40.17%，市属国有企业实现营业收入32.56亿元，利润总额3.16亿元，上缴税费2.88亿元。2021年市属国有企业资产转让收入（包括产权转让）0.32亿元，资产租赁总收入0.42亿元。
发现的主要问题:未积极主张合同权利，资金流动性不佳，资产负债率过低，融资能力未得到有效释放。存在多计收入、多计税金问题。
（二）金融企业国有资产审计情况
截至2021年年末，有雅商行、市农商行、市担保公司3家机构纳入市本级金融企业决算编制。雅商行资产337.23亿元，负债308.92亿元，所有者权益28.31亿元（其中：国有法人资本9.93亿元），本年净利润2.00亿元，增长260.37%。市农商行资产255.96亿元，负债235.25亿元，所有者权益20.72亿元（其中：国有法人资本0.79亿元），本年净利润1.53亿元，增长34.1%。市担保公司资产13.72亿元，负债3.00亿元，所有者权益10.72亿元（其中：国有法人资本7.59亿元），本年净利润0.12亿元，增长101.94%。
（三）行政事业性国有资产审计情况
截至2021年年末，市本级行政事业性国有资产独立编制机构222个，独立核算机构126个。市本级行政事业性国有资产合计191.92亿元，负债29.50亿元，净资产162.41亿元。
2021年度，市本级行政事业性国有资产新增出租出借资产1089.11万元，收益202.05万元（固定资产收益187.12万元、其他资产收益14.93万元）；对外投资474.30万元（长期股权投资），收益20.55万元；处置资产8,587.78万元（固定资产8,580.35万元、无形资产7.43万元）。发现的主要问题：
一是1个单位未及时报废原值15.94万元的固定资产。二是2个单位固定资产账、财务账差异共计92.12万元。三是3个单位固定资产处理不及时。
（四）国有自然资源资产审计情况
重点关注森林资源情况，发现的主要问题：一是未建立森林防火物资储备管理制度，森林防火物资二次调拨分配未严格执行“三重一大”制度。二是全市林地定额指标未统筹，县（区）超指标11.81公顷。
四、涉农项目和资金审计情况
组织对全市耕地保护政策落实情况进行审计，审计结果表明，各县（区）重视耕地保护工作，贯彻落实耕地保护相关政策措施，耕地保护政策落实总体较好。发现的主要问题：
一是部分县（区）示范家庭农场、粮食产量家庭农场入库目标未完成，录入的数据不完整、不准确。二是部分县（区）土地流转监管不到位，未严格审查新流转耕地使用用途，土地流转风险保障金未建立。三是部分县（区）水利设施到田到地末端规划缺失，未发挥规划引领作用。水利设施建设不规范，未按图施工，漏建功能设施。四是个别县（区）对于涉农资金使用和监管不到位,个别村组干部虚报耕地面积套取耕地地力补贴。
五、政府投资管理和项目审计情况
组织对全市重大政府投资项目进行了审计（调查），审计结果表明，全市各级各部门认真落实市委、市政府工作安排，践行“项目为王”理念，强化项目支撑，发挥了投资促进经济高质量发展的关键作用。发现的主要问题：
一是贯彻落实优化营商环境，执行土地、征地拆迁、环境保护等政策措施不到位。涉及项目18个，涉及金额344.93万元。二是工程建设管理、投资控制和资金管理使用不规范。涉及项目150个，涉及金额1.22亿元。三是参建单位履职不到位。涉及项目29个。
六、问题线索移送和推进制度建设情况
强化与纪检监察和巡察办的协作联动，出台《关于进一步加强审计发现问题线索移送办理工作的通知》《关于建立健全巡察与审计协调协作机制的意见》，进一步增强审计监督合力。2021年8月以来，共向有关部门移送问题线索87件。特别是依托我局自主研发的政府投资审计分析平台，发现移送政府投资围标串标线索6件，涉及投标企业20家、投标金额12.11亿元，累计处以罚款631.36万元。
认真贯彻落实中、省、市审计委员会关于审计整改的部署要求，一体推进揭示问题、规范管理和完善制度，强化审计整改督查，促进各级各部门举一反三，建立和完善规章制度4个，推动建立整改长效机制。
七、审计建议
（一）积极促投资稳增长。牢固树立“项目为王”理念，加大对“6·1”芦山地震、雅州新区等重大项目的支持力度，以政府投资拉动促进经济稳步增长。大力优化营商环境，着力助企纾困解难，全力以赴稳住经济基本盘。
（二）严格预算编制管理。进一步提升预算编制的科学性、严肃性，强化预算刚性约束。严肃财经纪律，加大对货币资金、政府采购的管理力度，加强往来款清理和固定资产管理，确保财政资金、国有资产管理规范。
（三）强化重点领域风险防控。进一步优化国有企业治理结构，强化债务风险和不良资产处置风险防控。落实最严格的耕地保护政策，保障国家粮食安全。加强大熊猫国家公园建设，合理保护、利用、开发自然资源。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，市审计局将加强跟踪督促，年底前，将按有关规定向市人大常委会报告整改情况。
主任、各位副主任、秘书长，各位委员:
2022年是我国踏上全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的重要一年。我们将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加强党对审计工作的集中统一领导，自觉接受市人大常委会的依法监督，全面贯彻落实新修订的审计法，依法严格履行审计监督职责，紧扣市委、市政府中心工作，踔厉奋发、笃行不怠，转作风树新风，以严实优良的作风，为雅安建设川藏铁路第一城、绿色发展示范市提供有力审计监督保障，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！
川公网安备51180202511865