2019年度四川省雅安市审计局部门决算

目录

第一部分 部门概况 1

一、基本职能及主要工作 1

二、机构设置 4

第二部分 2019年度部门决算情况说明 5

一、收入支出决算总体情况说明 5

二、收入决算情况说明 5

三、支出决算情况说明 6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 8

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 10

八、政府性基金预算支出决算情况说明 12

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 12

十、预算绩效情况说明 13

十一、其他重要事项的情况说明 13

第三部分 名词解释 19

第四部分 附件 23

附件1 23

附件2 28

第五部分 附表 31

一、收入支出决算总表 31

二、收入总决算表 31

三、支出总决算表 31

四、财政拨款收入支出决算总表 31

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目) 31

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 31

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 31

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 31

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 31

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 31

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 31

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 31

十三、国有资本经营预算支出决算表 31

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对重大政府投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对审计(调查)和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定,提出审计建议。

2.负责对市级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向市政府有关部门和县(区)人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1)市级财政预算执行情况和其他财政收支,市直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2)市辖区人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支,市级财政转移支付资金。

(3)使用市级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

(4)市政府投资和以市政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

(5)市属国有企业和地方金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

(6)市政府部门以及其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府在雅援助、贷款项目的财务收支。

(8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对县级领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县(区)人民政府共同领导县(区)审计机关,依法领导、指导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定,按照干部管理权限协管县(区)审计机关负责人。

10.组织审计市政府或市政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的在外资产、负债和损益。

11.组织开展审计领域的交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设雅安审计信息系统。

12.承办市委市政府交办的其他事项。

(二)2019年重点工作完成情况

全年完成审计(调查)项目373个,查出违规问题和管理不规范资金48.80亿元,为国家增收节支2.59亿元。

一是强力推进灾后恢复重建项目结算审计。按照具体实施项目(子项目)口径,截至12月底,全市需办理结算审计(审核)项目已全部送审,送审率100%。已完成2879个,审定金额205.09亿元;正在进行审计(审核)项目33个(包含由业主自行组织中介审核的项目13个)。全市结算审计完成率为98.87%,较年初提高1.45个百分点,审减高估冒算等不合理资金金额22.58亿。市本级结算审计(审核)项目共133个(含雨城区规划由市本级实施的项目),已完成120个,审减高估冒算等不合理资金金额3.50亿元。

二是抓好重大政策措施跟踪审计。持续深化对供给侧结构性改革、优化营商环境、防范化解重大风险、脱贫攻坚、污染防治、清理拖欠民营企业中小企业账款、“六稳”等重大政策措施跟踪审计,服务经济高质量发展和绿色发展示范市建设。全年完成9个重大政策措施跟踪项目审计,抽审单位409个,抽审资金143.37亿元,抽审项目249个,涉及总投资61.11亿元,出具审计结果文书42份;审计发现问题230个,涉及金额7.54亿元,已完成整改217个。

三是强化预算执行审计。首次运用大数据手段,对市级74个一级预算部门、53个二级预算部门开展数据分析,对其中30个单位进行重点核查,实现了对市级预算单位的审计全覆盖。重点围绕预算分配、转移支付、使用绩效以及防控政府债务和隐性债务风险等加强财政审计监督,推进积极财政政策落地落实。全年出具财政预算执行审计报告31份,审计发现问题130个,已完成整改78个,年末编制预决算时整改33项,正在加紧整改16项,长期整改3项,清理并责令解缴未及时入库非税资金1.14亿元。

四是加强政府投资项目审计。按照“三个转变”要求,强化项目、组织方式“两统筹”,加大对政府投资项目预算执行、决算和建设运营情况的全面监督。积极探索实施“手术刀式”跟踪审计新方式,完成对G318线雅安至二郎山隧道段等4个省重点项目投资绩效专项审计调查,完成成雅工业园区专项审计调查,对雨名快速通道、成雅快速通道(雅安段)、市监管中心项目进行了跟踪审计。

五是深化企业金融审计。配合省审计厅完成对省属部分国有企业专项审计调查。完成市农村商业银行、农村信用社专项审计调查,揭示银行违规开展同业业务、虚增资产规模等风险和问题16个,提出审计意见4条。完成市水务投资有限责任公司专项审计调查,审计发现问题14个,提出审计意见5条。完成对市保安公司、市供排水公司审计复核。

六是拓展民生审计。以乡村振兴专项审计调查为抓手,对全市农业生产能力建设情况、“三条乡村振兴产业带”等政策落实情况进行专项审计调查,实地调查乡(镇)71个,合作社133个,养殖场55个,农户80户,审计发现问题111个,已整改(基本整改)完毕。完成雨城、汉源、石棉等3个县(区)5个扶贫专项审计调查,查出管理不规范资金26万元。开展保障性安居工程跟踪审计,完成对甘孜州本级及康定市、泸定县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计。

七是促进反腐倡廉建设。强化审计监督职责,在部门预算执行、扶贫领域、国有企业、民生资金和项目审计中更加关注违反中央八项规定精神、侵害群众利益行为。加大领导干部经济责任审计力度,印发《雅安市市本级党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计工作规划(2019—2023年)》。全年全市移送纪委监委和有关主管部门案件线索27件。

八是积极做好市委市政府交办工作。完成蒙顶山茶交所、第二届“熊猫灯会”、经开区2018年度财政运行情况、雅化锂业征地搬迁资金等审计调查任务。

二、机构设置

雅安市审计局机关1个,下属二级单位2个,其中参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位2个。

纳入审计局2019年度部门决算编制范围的二级单位包括:

雅安市政府投资审计中心

雅安市电子数据审计中心

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计1848.6万元。与2018年相比,收、支总计增加了411.64万元,增长28.65%。原因是人员增加、人员经费开支增加,业务量增加、拨入经费增加。

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计1578.92万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1304.55万元,占82.62%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入274.37万元,占17.38%。 (图2:收入决算结构图)(饼状图)

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计1243.79万元,其中:基本支出752.45万元,占60.5%;项目支出491.34万元,占39.5%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计1516.75万元。与2019年相比,财政拨款收、支总计各增加333.88万元,增长28.23%。主要变动原因是人员增加,经费增加,项目增加,下拨项目费用增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出1240.48万元,占本年支出合计的99.73%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款支出增加146.45万元,增长了13.39%。主要变动原因是人员增加。

    (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出1240.48万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1023.78万元,占82.53%;社会保障和就业(类)支出119.09万元,占9.6%;卫生健康支出45.17万元,占3.64%;住房保障支出52.43万元,占4.23%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为1240.48,完成预算81.79%。其中:

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项): 支出决算为478.56万元,完成预算77.12%。决算数小于预算数的主要原因是日常公用经费未支付完。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):支出决算数为101.02万元,完成预算89.4%。决算数小于预算数的主要原因是审计专项经费结余。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项): 支出决算为57.2万元,完成预算100%。决算数与预算数持平。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):支出决算数为387万元,完成预算99.58%。决算数小于预算数的主要原因是按进度支付的审计费用未支付完。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):支出决算数为20.32万元,完成预算52.48%。决算数小于预算数的主要原因是退休人员生活补助用办公费支出后的结余。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):支出决算数为49.29万元,完成预算78.84%。决算数小于预算数的主要原因是缴纳养老保险时用办公费先垫支后未申请的结余。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):支出决算数为2.65万元,完成预算100%。决算数与预算数持平。

8.社会保障和就业(类)死亡抚恤(款)抚恤金支出(项):支出决算数为46.84万元,完成预算100%。决算数与预算数持平。

9.卫生健康支出(类)行政事业单们医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算数为41.51万元,占当年预算数的100%。决算数与预算数持平。

10.卫生健康支出(类)行政事业单们医疗(款)公务员医疗补助(项):支出决算数为3.66万元,完成预算数的100%。决算数与预算数持平。

11.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项): 支出决算数为52.43万元,完成预算100%。决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

市审计局2019年一般公共预算财政拨款基本支出752.45万元,其中: 

人员经费665.89万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。 

公用经费86.56万元,主要包括:办公费、手续费、水费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行费、其他交通费用、其他商品和服务支出。 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为23.37万元,完成预算100%。决算数与预算数持平,主要原因是严格按预算执行。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算20.06万元,占85.84%;公务接待费支出决算3.31万元,占14.16%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费支出0万元。完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2018年增加/减少0万元,增长/下降0%。本部门本年度无因公出国(境)事务,无因公出国(境)经费支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出20.06万元,完成预算85.84%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年减少了1.51万元,减少7.02%。主要原因是减少压缩“三公”经费财政拨款支出。

其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,金额0元。截至2019年12月底,单位共有公务用车3辆,其中:主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆,执法执勤用车0辆,其他用车2辆。

公务用车运行维护费支出20.06万元。主要用于外出检查、开展工作等所需的公务用车燃料费、维修费等支出。

3.公务接待费支出3.31万元。公务接待费支出决算比2018年减少2.86万元,下降了46.35%,主要原因是执行厉行节约相关规定,减少压缩不必要的“三公”经费支出。其中:

国内公务接待支出3.31万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待47批次,414人次(不包括陪同人员),共计支出3.31万元。区县审计局来市局汇报工作4次,共0.29万元,乡村振兴调查研讨会0.06万元,省厅成雅工业园区审前调查0.05万元,宜宾审计局来雅学习考察灾后恢复重建跟踪审计工作经验(芦山)0.17万元,内部审计师协会换届选举大会0.13万元,省内审协会会长来雅调研工作0.07万元,省厅机关党委书记来雅调研0.12万元,省厅来雅开展2019年度走基层活动0.11万元,县区来雅办理人员调动事宜0.04万元,省厅领导来雅参加民主生活会活动0.11万元,其余2.22万元为在伙食团支出接待费用,未单独统计。

外事接待支出0万元,外事接待0批次,0人,共计支出0万元,本年度无外事接待费用,未产生外事接待经费支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2019年,市审计局机关运行经费支出86.56万元,比2018年增加11.12万元,增长了14.74%。主要原因是人员增加,经费增加。

(二)政府采购支出情况

2019年,市审计局政府采购支出总额14.51万元,其中:政府采购货物支出14.51万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公设备设施的购置。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额0%。

(三)国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日,市审计局共有车辆3辆,其中:领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、其他用车2辆,其他用车主要是用于业务开展用车,单价50万元以上通用设备2(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求,本部门在年初预算编制阶段,组织对2个项目开展了预算事前绩效评估,对2个项目编制了绩效目标。预算执行过程中,选取2个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看:预算绩效综合管理还需加强,需继续强化责任意识,提高预算绩效管理重要性认识。预算绩效管理执行过程中,需规范工作程序,力保数据的真实性、准确性、有效性。继续落实好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导,培养部门绩效管理队伍。本部门还自行组织了2个项目绩效评价,从评价情况来看项目绩效目标总体完成较好。

(二)部门开展绩效评价结果。

雅安市审计局在2019年度部门决算中反映“审计项目人员外勤经费”“审计信息化建设经费”2个项目绩效目标实际完成情况。

1.审计项目工作人员外勤经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元,执行数为30万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了雅安市审计局2019年市本级交办(安排)的审计任务以及协助其他部门完成各项检查、督查235项的顺利完成,项目支出预算管理效率较好。

2.审计信息化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元,执行数为3万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了雅安市审计局2019年各项工作的信息网络需求,以及计算机审计的顺利实施,项目支出预算管理效率较好。

2.部门绩效评价结果。

本部门自行组织对审计项目工作人员外勤经费项目开展了绩效评价,《工作人员外勤经费项目2019年绩效评价报告》(见附件2)。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《雅安市审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》(见附件1)。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行存款的利息收入(收入类型)等。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

10.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):指反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

12.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

14.社会保障和就业(类)行政事业单位离退(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金费支出。

15.卫生健康支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

16.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

17.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

19.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

20.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

21.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

雅安市审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门(单位)概况

(一)机构组成。

雅安市审计局机关1个,下属二级单位2个,其中参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位2个。

纳入雅安市审计局2019年度部门决算编制范围的二级单位包括:

1.雅安市政府投资审计中心。

2.雅安市电子数据审计中心。

(二)机构职能。

制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全市重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议,负责对财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,以及承办市委、市政府交办的其他事项。

(三)人员概况。

2019年末有财政供养人员44人,其中一般预算拨款人数44人其中:本年行政人员调入5名、新进2名(录用公务员1名、机关工人1名)、退休1名,事业人员辞职1名。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2019年全年预算收入1304.55万元。

(二)部门财政资金支出情况。

2019年全年预算支出1240.48万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理。

2019年初,雅安市审计局制定了2019年度审计计划,全年组织实施审计项目780个,截至2019年底,完成实施审计项目780个。为保障各项工作顺利进行,2019年初安排预算基本支出622.91万元,年度执行过程中增加预算,调整预算数为1049.24万元,调整原因:审计业务量增加。全年预算支出1436.96万元,执行进度100%,预算完成情况100%,暂未发现违纪违规现象。

(二)专项预算管理。

为保障2019年雅安市审计局顺利完成自身制定的项目计划以及协助上级审计机关、本级其他部门的相关任务,年初预算2项专项预算,共计33万元,其中:审计项目工作人员外勤经费30万元、审计信息化建设3万元。专项预算项目经费,保障了雅安市审计局各项专项工作目标100%完成,暂未发现违规违纪现象。

(三)结果应用情况。

因缺乏系统科学的评价指标体系,部门支出绩效支出评价还存在着评价不全面的问题,包括部门自评质量、绩效目标公开和自评公开、评价结果整改和应用结果反馈等情况。

四、评价结论及建议

(一)评价结论。

2019年,雅安市审计局积极履职,强化管理,较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理,不断建立健全内部管理制度,梳理内部管理流程,部门整体支出管理水平得到提升。

(二)存在问题。

年初编制预算时,习惯性地运用一些以经验习惯为主的预算制定方法,缺乏较科学的编制方案,导致预算分配不合理,难以达到预算管理目标。

(三)改进建议。

制定科学预算编制方案,合理测算每一经济分类科目支出需求,提高预算管理效果。

雅安市审计局2019年度部门整体支出绩效评价自评表

附件2:

审计工作人员外勤经费项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

(一)项目基本情况

1.说明项目主管部门(单位)在该项目管理中的职能:严格把关支出范围,杜绝不属于范围内的支出。

2.项目立项、资金申报的依据:无申报和立项依据,常规项目。

3.资金管理办法制定情况,资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况:该经费的使用严格按照专项经费使用办法管理,谁出差谁使用。

4.资金分配的原则及考虑因素:据实按出差人员趟数分配。

(二)项目绩效目标

1.项目主要内容:审计人员外出参加审计支出的相关费用。

2.项目应实现的具体绩效目标,包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等:该项目到年度全部支付完毕,共计审计完成175项,检查、督查项目60项。

3.分析评价申报内容是否与实际相符,申报目标是否合理可行:申报内容符合实附,合理可行。

(三)项目自评步骤及方法。

项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法:1、成立领导小组,局长作为组长;2、组织人员查阅相关凭证;3、查阅相关报销附件资料;4、查阅付款凭证;5、编写自评报告。  

二、项目资金申报及使用情况

(一)项目资金申报及批复情况。

项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况:1、项目预算;2、领导审批;3、市财政审核;4、领导批复;5、预算下达。

(二)资金计划、到位及使用情况(可用表格形式反映)。

1.资金计划:该项目属于市财政资金。

2.资金到位:年初预算一次性到位。

3.资金使用:预算30万元,已使用30万元,无结余。

(三)项目财务管理情况。

我局严格执行财经纪律,支付款项时按机关报账资金要求付,财务处理及时,会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法,重点围绕以下内容进行分析评价,并对自评中发现的问题分析说明。

(一)项目组织架构及实施流程:1、出差人填报出差申请审批表经领导批准后外出执行审计事务;2、审计完成后填写差旅费报销表,并附上相关的票据,经相关人员签字后报出纳通过转账的形式支付给出差人员。

(二)项目管理情况:统一严格按照外出差旅要求,及机关经费报账要求。

(三)项目监管情况:为了让该项目等达到预期的效果,保质保量的完成,在进行差旅费等报账时首先由财务人员审核无误后才交由分管及其他领导审批。

四、项目绩效情况

(一)项目完成情况。

该专项费用的实施,使我局在2019年度完成了175项审计任务和60项检查、督查工作。

(二)项目效益情况。

通过审计,检查和督查工作,使各单位的资金更好的利用,避免浪费,使各单位的资金效益更大、更优化。

五、评价结论及建议

(一)评价结论。

因我局每年都有很多审计人员进行外派到各区县进行审计,外出差旅补贴和住宿费用成为主要的支出,所以该专项资金对我局的办公费用进行了补足,更有利于开展工作。

(二)存在的问题:由于人员增加,相关经费不足时从机关的经费中列支。

(三)相关建议:建议增加该项目经费至40万元。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表