完善内部审计措施，加强移民资金监管推进移民工程竣工结算审计工作

 

我市瀑电建设中移民工程项目建设工作已接近尾声，大量工程面临竣工结算审计。审计结果作为移民竣工结算的重要依据，其合法性、规范性、及时性和准确率直接关系到项目结算工作的顺利开展。今年8月，省扶贫移民局出台了《四川省大型水利水电工程移民资金内部审计管理办法》，对移民资金内审监督工作提出了规范性要求。结合我市实际，市扶贫移民局对我市移民资金内部审计工作进行了调研，针对存在的困难和问题逐一研究，完善内审措施，加强资金监管，确保移民内审工作在我市顺利开展。

一、完善内审机构，充实内审人员

截至2014年底，我市已建、在建和拟建大中型水利水电工程共38个，涉及移民资金总量约300亿元。目前，我市市、县两级移民部门均无专门的内审内设机构，仅依靠财务科（股）兼职开展内审工作。工作量大、财务人员少的矛盾已凸显，财务和审计两方面“既当运动员、又当裁判员”的内控管理方式也存在监管局限。为此，我局已上报市编委，请求内部增设一个内审科室，牵头组织移民资金内审工作的开展。同时要求移民工程重点县区，配备专职或明确兼职内审人员，并要求内审人员应具备所需的专业知识和相应的业务能力。

二、实行计划管理，理顺工作机制

移民项目工程数量多、资金量大，为理顺工作机制，对内审工作实行自下而上申报的计划管理机制。每年需进行工程竣工审计结算的，由各县（区）每季度上报审计计划，并对影响移民项目竣工结算审计工作进展的原因，可采取的解决措施和方案作出说明。市局初审后按3000万元以上项目报送省局组织审计，3000万元以下项目由市局组织审计的方式开展。

三、规范内审流程，明确各方责任

2014年8月，省扶贫移民局出台了《四川省大型水利水电工程移民资金内部审计管理办法》，对移民资金内审监督工作提出了规范性要求。新办法对移民内审的机构职责、对象内容、审计程序、经费、责任追究等作出要求。我市将进一步细化内审流程，尽快出台规范性的内审报审报批表，《委托审计合同》对各方，特别是对综合监理、综合设代、聘请的中介机构等在内审工作中应承担的责任作出明确要求。

四、加强对中介机构管理，堵塞服务外包漏洞

中介机构在移民资金内审工作中起到重要的作用，但部分中介机构工作敷衍，浮于表面；办事拖拉，影响进度；甚至还有违反法纪，与施工方串通徇私舞弊的，严重影响了移民资金的安全。目前，我市移民内审中介机构数据库为借用省局数据库。针对不合工作要求的中介机构，我局将建议省局从数据库中剔除。同时，也将建立更规范的中介机构管理制度，提出工作要求，加强考核机制，堵塞政府服务外包给中介机构存在的漏洞。

五、建立内审资料档案，推行电子信息管理

规范建立内审资料档案，实施移民项目信息化管理。我局拟对移民项目竣工结算（决算）工作采用信息化管理，全面清理录入移民项目从概算、实施到竣工结算全过程相关信息，依托数据库，实现根据不同管理需求，按不同口径进行分析汇总，提供多口径信息，实现移民项目竣工结算报告电子化管理，规范管理、方便查阅，并可对同类项目进行主要指标分析，以充分利用竣工结算审计成果。