局机关财务管理制度

为认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和国家有关制度规定，不断提高局机关工作效率和工作质量，开源节流，加强内部管理，强化财务管理工作，根据局机关实际情况，经局行政会议研究决定，特修订以下财务管理暂行规定。

一、经费开支、报销审批制度

第一，按照《中华人民共和国会计法》单位法人责任制的要求，本局经费继续实行一支笔审批，全局全年经费使用和计划由局长办公会讨论决定。必须严格按计划执行。凡属大额的开支或报销，由局长办公会研究。

第二，科室人员开支报销需先由科室领导审核后，报主管经费的局长审批，科室领导开支报销需由分管领导审核后，主管经费的局长审批，分管领导开支报销由局长审批。

第三，本局财会部门应对经费开支认真把关，应按制度规定监督本局的一切开支，凡违背国家或上级有关规定的开支，未按制度规定的审批手续而私自购买物品报销，有权拒绝付款。

第四，不论从何种渠道以本局名义筹集到的经费，都要纳入本局经费盘子，严格管理，统筹协调，合理开支。

第五，私事一律不得借用公款。因公出差借款要提出书面计划，办理审批手续（对长期外地出差的同志可借用现金入帐周转报销），出差返回5日内报销结帐，结帐不归还，在本人当月至迟下月工资中扣还。

二、接待工作。实行“三个统一”，即原则上由办公室统一安排，统一管理，统一标准。

1、对各县（区）文化（广电）局办事人员的接待，原则上按每人每餐25元标准，由办公室统一指定餐馆就餐。对口科室可由1-2人陪同。

2、对市本级各部门及各县政府、县委分管领导、县局领导的接待，原则上按每人每餐35-45元标准，由局领导或相关科室派人陪同。

3、对省厅级领导和各地市（市）文化部门的接待，原则上按每人每餐45-60元标准，由局领导或相关科室陪同。