市法治政府建设工作领导小组办公室：
今年以来，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记关于法治政府建设的重要指示精神，准确把握法治政府建设在依法治国中的战略地位，紧紧围绕党中央全面依法治国决策部署、省委和市委全面依法治市工作安排，全面落实《法治政府建设实施纲要（2015-2022年）》《四川省法治政府建设实施方案（2016-2020）》（以下简称《实施方案》）和《雅安市法治政府建设工作方案（2016-2020年）》、《雅安市人民政府2019年度法治政府建设重点工作安排》部署的工作任务及《法治政府建设与责任落实督查工作规定》的要求，通过将法治建设工作与依法审计紧密结合，坚持审计程序合法，审计方式遵法，审计标准依法，审计保障用法，各项目任务措施都取得了明显成效。现将一年来的工作情况报告如下：
一、强化组织领导和工作保障
我局十分重视法治建设工作，为进一步抓好落实，明确责任和完成时限，将法治建设工作拉入重要议程，成立了以局主要领导为组长，其他班子成员为副组长、各科室负责同志为成员的法治政府建设工作领导小组，通过层层分解任务，层层抓好落实，确保了各项工作落到实处。
二、结合审计机关实际，依法全面履行职能
（一）大力推行权力清单、责任清单并实行动态管理。
继续加强与市政府法制办、政管办的沟通和联系，进一步梳理权力清单、责任清单，按照政务管理平台整合后的要求及时更新相关内容，促进了行政权力事项更加公开、行政权力运行更加透明、行政监管更加实时到位，强化廉政风险实施分级管理和预警防控制度。
（二）依法审计，全面推进审计项目顺利进行
一是全面坚持依法审计、文明审计，严格审计执法程序，规范审计监督行为，认真落实审计组、业务部门、法规科三级复核制度和审计业务会议制度。二是全面推进党务、政务和信息“三公开”，主动接受各界监督。三是全面加强审计干部能力建设，抓好“传帮带、老带新”和审计法律法规学习。四是全面坚持以审计精神立身立信立业，严格遵守党章、《条例》、《准则》等党内法规和审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律，强化审计现场及8小时以外监督，全面推进审计项目顺利进行。
三、积极推进行政决策科学化、民主化、法治化
一是组织全局职工认真学习《四川省审计机关规范行政自由裁量权实施办法》，进一步规范审计行政执法自由裁量权。二是进一步完善了重大决策法律咨询、法律支持和合法性审核机制，明确审计作出重大决策的程序、风险评估、合法合规性审查以及追究问责等要求。
四、全面推行行政执法“三项制度”
（一）全面落实行政执法公示制度。一是完善执法公示制度。我局对公示内容、公示程序、公示范围和公示方式提出了具体要求，同时对保密审查、公示反映问题的处理作出相应规定。二是及时更新行政权力清单。我局对行政权力指导清单、行政权力责任清单进行重新梳理，明确了执法依据和权限，同时对执法程序绘制了流程图，并在四川政务服务网及门户网站上向社会公布。三是及时公示执法信息。为使审计执法更透明，我局及时对审计公告、执法信息、审计工作动态、审计结果进行公示，打造阳光审计，让被审计单位和人民群众更多的了解审计，支持审计工作，没有政府裁决、行政复议、行政诉讼案件发生。四是加强执纪监督。为了加强服务型行政执法工作，提升一线执法人员执法水平和业务素质，促进执法关系和谐，在四川政务服务网上主动向社会公布了执法监督电话。截至目前，没有投诉事项。
（二）全面落实行政执法全过程记录制度。我局不断完善审计全过程记录信息收集、保持、管理和使用等工作制度和有关执法信息网上公示。一是完善执法文书格式。3月我局进一步规范了审理程序，并对审理相关文书进行了规范，增加了审理工作记录等文书。7月《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的出台后，我局及时对经济责任审计的通知书等相关文书格式进行调整。二是健全执法案卷管理制度。按照《审计准则》的要求，开展项目审计工作，形成项目审计档案。在审计质量检查中，把审计档案归档作为一项重要的考核内容。三是加强行政执法设备的配置力度。为规范审计执法音像记录设备配备工作，保障审计执法全过程记录制度落实，促进审计执法机关严格、规范、公正、文明执法。我局加强对行政执法记录仪、移动执法等执法设备的配置力度。
（三）全面落实重大执法决定法制审核制度。
为加强审计项目质量管理和控制，防范审计风险，提高审计执法力度和执法水平，我局不断完善重大执法决定法制审核制度。一是明确负责法制审核的领导机构，配备人员。今年6月，成立了以党组书记、局长为主任的雅安市审计局审计项目审理委员会。明确了审理机构应从是否超越审计机关执法权限、主要事实是否清楚、相关证据是否充分适当、运用法律法规和处理处罚标准是否恰当、行政处罚自由裁量权行使是否恰当等方面进行审核，并出具书面复核、审理意见，使审计执法更规范，重大事项召开业务审理会决定；在机构改革中，我局高度重视法治工作，将法规科的内部审计监督审计职能划出，法规科的工作更加专一，同时配备专职人员 2人，兼职审理人员7人。
二是制订重大执法决定法制审核制度，完善法制审核流程、狠抓制度落实。今年，我局对重大执法决定法制审核制度进行了进一步的完善，成立了审理委员会，并制定完善了《审计项目审理工作办法》、《雅安市审计局关于完善审计项目审理工作的通知》，《雅安市审计局审计项目审理委员会工作规则》、《雅安市审计局审计项目审理操作流程》等制度规定，重新梳理审理工作流程图、审理考核表，完善审理资料核对验收单、审理工作记录、审理委员会审理会议记录、审计项目审理意见书、审理意见采纳情况分析等。
三是制订重大执法决定法制审核事项目录清单，明确法制审核责任，加强法制重点审核。我局始终按照审计准则要求的行为规范，对审计全过程实行三级复核制度，审计取证、底稿阶段由审计组长复核，在形成审计征求意见阶段，由部门负责人复核，在拟定正式报告的复核由法规科进行审理。截至目前已审核40个审计项目，没有发生任何因滥用职权、玩忽职守、徇私枉法等导致行政执法决定错误被追究相关人员责任的事件。
四是完善法律顾问制度。我局聘请律师事务所指派专业律师担任常年法律顾问的基础上，要求县局在条件许可的情况下积极建立法律顾问制度，积极探索平时与法律顾问的互动，充分发挥法律顾问的作用。
（四）全面推进智慧执法平台建设。
我局把握大数据时代脉络，围绕资源、机制、平台等方面，创新大数据环境下的审计技术方法，加大数据分析力度，改进审计数据运用模式，以信息化手段开展审计业务工作，有效提升审计效率。在数据采集过程中更注重审计数据的持续积累、更新，规范审计数据的归集，不断完善审计数据中心的各类数据资源。数据分析团队充分利用审计数据资源开展审前调查，充分发掘“大数据”潜能。2019年，我局采用“总体分析、捕捉疑点、实地核实、反馈归集”的审计模式，开展30个市级部门2018年度预算执行情况审计，并取得良好效果。
（五）加强行政执法和刑事司法衔接机制工作。
一是严格按照《四川省审计厅关于规范审计文书种类、审计文本格式及审计文书业务用语的通知》（川审发〔2011〕90号）文和相关要求，完善案件移送标准、细化案件移送程序；二是梳理我局一体化政务服务平台案件信息录入要件，规范案件信息程序，推进行政执法与刑事司法衔接省、市、县三级信息共享平台建设。
五、强化对行政权力的制约和监督
一是对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位，以及党政主要领导干部的国有企事业领导人员履行经济责任情况进行全面审计，实现审计全覆盖。截至9月底，全市审计机关共完成审计（调查）项目279个，查出违规问题资金1.34亿元，管理不规范资金28.21亿元，已上交财政资金0.61亿元，核减政府投资项目高估冒算等不合理资金2.37亿元。移送纪检监察机关案件线索11件。二是持续加大投资审计“三个转变”力度，着力打破政策壁垒，切实回归监督职能。
六、全面提高审计人员法治思维和依法行政能力
（一）我局积极贯彻落实习近平总书记在中央全面依法治国委员会第一次会议上的讲话精神和《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》。采取一揽子措施增强干部职工依法行政意识。一是制定了《雅安市审计局关于2019年度会前学法安排的通知》、《雅安市审计局2019年“谁执法谁普法”工作计划》、《雅安市审计机关“谁执法、谁普法”工作实施方案》《雅安市审计局贯彻落实国家机关“谁执法谁普法”普法责任制分工方案》，提高干部职工学法守法用法的能力。同时进一步明确党组对全面推进法治建设负总责，主要负责人是第一责任人，班子其他成员、各科室的职责任务，保障全面推进法治政府建设工作。二是通过领导讲党课、单位网站开设法制专栏、法律顾问开设法律知识讲座等方式提高审计人员法治思维和依法行政能力。
（二）加强审计队伍建设，充实专业人员。一是我局成立法规科承担机关有缘规范性文件的合法性审核工作，实施审计行政执法和审计业务质量的监督检查，组织实施全市审计普法教育工作，指导全市审计机关的法制工作，承担计划行政复议、行政应诉和普法、依法治理等工作等。二是充实法治审核人员，现法规科有2人，另有兼职审理人员7人。三是通过请专业的法律人员讲解、派员到省厅法规处学习、参加审计项目等形式组织开展人员培训。
八、工作中存在的不足和明年工作打算
在党委、政府及上级审计机关的正确指导下，单位领导的高度重视和全局职工的不懈努力下，我局的法治政府建设工作取得了一定成绩，但还存在一些不足。对照《法治政府建设实施纲要》及省市方案的要求，我局距离建成法治政府部门还存在一定差距，主要是依法行政体系还不够完善、制度执行还不够到位、严格依法审计的意识和能力还有待加强。
针对上述问题，我局明年将从以下方面进一步加强法治政府建设工作：
一是加强制度建设推进依法审计。在广泛征求各方面意见的基础上，做好审计法及其实施条例、审计相关法律知识的宣传工作。同时进一步完善相关制度，确保行政执法的公开透明、行政决策科学化、民主化、法治化。
二是坚持依法审计、实事求是。进一步严格依法履行审计监督职责，加大制度执行力度，加强审计质量控制和检查，严格规范审计行为。在强化法治思维、坚持法治原则的前提下，进一步适应新常态、践行新理念。在揭示反映问题时，在遵循宪法和基本法律法规的基础上，以是否符合中央精神和重大改革方向作为设你定性判断的标准，坚持“两手抓”、“三个区分”。既要看到病症，更要找准病因病根，推动解决深层次问题，把最终落脚点放在推动改革发展上，放在推动完善国家治理上。
三是进一步提高依法审计的意识和能力。深入学习贯彻党中央、国务院、省市党委政府对审计工作的重要指示和要求，认真学习贯彻宪法、审计法及其实施条例，依法履行审计监督职能。把法治建设成效作为衡量全局干部工作实绩的重要内容，纳入政绩考核指标体系，充分发挥考核评价对审计法治建设的重要推动作用。有针对性加强审计干部特别是年轻干部的政治、法治、业务等培训力度，继续推进“传帮带”和实战练兵。进一步加强党性修养，培养优良作风，增强依法审计、文明审计意识，提高依法审计能力。
四是进一步强化审计项目质量检查和评优，以及审计项目跟踪质量检查等，确保各项制度得到有效实施，促进审计执法行为规范。
五是加强对审理人员专业知识培训和工作指导。开展有针对性的审计技能、审理案件培训，不断强化全员风险防控意识，促进审理人员学习和总结经验，更好地提升审理业务能力。
六是以行政执法和刑事司法衔接工作为契机，加强与其他单位沟通，学习他们的先进经验和做法，促进我局进一步规范按行政执法公示、行政执法全过程记录和重大行政执法决定法制审核工作。
特此报告。
雅安市审计局
2019年11月18日
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