2020年度雅安市审计局部门决算

目录

第一部分 部门概况    …………………………………………………………04

一、基本职能及主要工作………………………………………………… 04

二、机构设置 ………………………………………………………………08

第二部分度部门决算情况说明     …………………………………………  08

一、收入支出决算总体情况说明 …………………………………………08

二、收入决算情况说明 ……………………………………………………08

三、支出决算情况说明 ……………………………………………………09

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 ………………………………09

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 …………………………10

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 ……………………13

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明  …………………………13

八、政府性基金预算支出决算情况说明 …………………………………15

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 ………………………………15

十、其他重要事项的情况说明   …………………………………………15

第三部分 名词解释   …………………………………………………………23

第四部分 附件 …………………………………………………………………26

附件1    …………………………………………………………………26

附件2    …………………………………………………………………29

附件3    …………………………………………………………………32

附件4   …………………………………………………………………35

第五部分 附表……………………………………………………………38

一、收入支出决算总表

二、收入决算表  

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表  

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对重大政府投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对审计（调查）和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定，提出审计建议。

2.负责对市级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向市政府有关部门和县（区）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）市级财政预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）市辖区人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支，市级财政转移支付资金。

（3）使用市级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

（4）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）市属国有企业和地方金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）市政府部门以及其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在雅援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对县级领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县（区）人民政府共同领导县（区）审计机关，依法领导、指导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定，按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。

10.组织审计市政府或市政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的在外资产、负债和损益。

11.组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设雅安审计信息系统。

12.承办市委市政府交办的其他事项。

（二）2020年重点工作完成情况。

全年，市审计局组织全市审计机关共完成审计项目316个，查出违规问题金额98778.8307万元，为国家增收节支金额20060.80743万元，出具审计报告和审计调查报告248个，发出审计建议1099条，被采纳1066条，推动建章立制14个，向纪检、监察和有关主管部门移送线索事项28个。峨汉高速专项审计工作获得副省长李云泽批示，全年审计工作获省审计厅领导肯定性批示3次，市委、市政府主要领导肯定性批示7次。投资审计科被表彰为全省审计系统先进集体，“项目年”决策部署推进情况专项审计调查项目被表彰为全省优秀审计项目。

二、机构设置

雅安市审计局机关1个，下属二级单位2个,其中参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位2个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1,995.89万元。与2019年相比，收、支总计各增加147.29万元，增长8%。主要变动原因是人员增加、人员经费开支增加，业务量增加、拨入经费增加。

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计1,234.80万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1,142.93万元，占92.56%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入91.87万元，占7.44%。

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计1,433.52万元，其中：基本支出882.99万元，占61.60%；项目支出550.53万元，占38.40%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计1,636.3万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加119.55万元，增长7.88%。主要变动原因是人员增加、人员经费开支增加，业务量增加、拨入经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1,433.52万元，占本年支出合计的83.05%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加193.04万元，增长15.56%。主要变动原因人员增加、人员经费开支增加，业务量增加、拨入经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1,433.53万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1,249.25万元，占87.15%；社会保障和就业（类）支出100.90万元，占7.04%；卫生健康支出38.82万元，占2.71%；住房保障支出44.56万元，占3.11%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1,433.53万元，完成预算87.61%。其中：

1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为621.55万元，完成预算100 %，决算数与预算数持平。

2. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为116.48万元，完成预算 85.22 %，决算数小于预算数的主要原因是部分日常公用经费和项目经费未支付完。。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）: 支出决算为3万元，完成预算100 %，决算数与预算数持平。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为77.17万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）: 支出决算为431.05万元，完成预算70.25%，决算数小于预算数的主要原因是部分日常公用经费和项目经费未支付完。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）:支出决算为21.93万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为74.92万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为4.04万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为35.28万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为3.54万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为44.56万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出883万元，其中：

人员经费788.5万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费94.5万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为23.49万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算20.18万元，占85.91%；公务接待费支出决算3.31万元，占14.09%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。本部门本年度无因公出国（境）事务，无因公出国（境）经费支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出20.18万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加0.12万元，增长0.6%。主要原因是车辆老旧，维修费用增加。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，0。截至2020年12月底，单位共有公务用车3辆，其中：轿车0辆、越野车3辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出20.18万元。主要用于外出检查、开展审计工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出3.31万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。其中：

国内公务接待支出3.31万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待53批次，473人次（不包括陪同人员），共计支出3.31万元，具体内容包括：省厅人事处来雅人事调动考查0.03万元，省厅总审计师来雅调研0.14万元，省厅督导组来雅检查0.01万元，机关事务管理局接待省厅副厅长来雅开展走基层活动0.06万元，省厅派出审计五处来雅调研0.07万元，攀枝花仁和区委来雅联系经责审计相关事宜0.08万元，省厅审计组、县区审计局来雅参加民主生活会0.11万元，其余2.81万元为在伙食团支出接待费用，未单独统计。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元，本年度本部门（单位）无外事接待事项，未产生外事接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，雅安市审计局机关运行经费支出94.5万元，比2019年增7.94万元，增长9.17%。主要原因是人员增加，经费增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，雅安市审计局政府采购支出总额154.55万元，其中：政府采购货物支出25.49万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出129.06万元。主要用于办公家具采购、大数据审计中心建设项目采购。授予中小企业合同金额154.55万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，雅安市审计局共有车辆3辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是用于业务开展用车，50万元以上通用设备2台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对大数据审计中心分析室及大楼网络建设项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看：预算绩效综合管理仍需加强，需继续强化责任意识，提高预算绩效管理重要认识。预算绩效管理执行中，应进一步规范工作程序，力保数据的真实性、准确性、有效性。继续落实好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门绩效管理队伍。本部门还自行组织了3个项目支出绩效评价，从评价情况来看项目绩效目标总体完成较好。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2020年度部门决算中反映“审计外勤工作经费”“信息化建设经费”“大数据审计中心数据分析室及大楼网络建设项目”等3个项目绩效目标实际完成情况。

（1）该项目年初预算30万元，2020年，财政审计科在局领导班子的正确领导和省审计厅财政处的关心指导下，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，共承担审计（调查）项目6个、牵头审计项目1个，其中：省厅安排的供销社专项资金审计、2017年—2019年政府性债务清理核查、上下联动的财政专项审计调查、2019年市本级财政预算执行及其它财政财务收支审计、对领导干部重大事项集体决策及执行情况进行专项审计调查、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计。牵头完成对6个市级一级预算单位2019年度部门预算执行的全面审计，组织对52个一级预算单位进行疑点自查和现场核查。发现的主要问题：一些部门预决算意识不强，导致仍存在预决算编制不科学、不规范、不完整，预算执行管理不科学，预算绩效管理不规范等问题；以及部分单位未完成以前年度审计发现问题整改等问题。下一步改进措施：针对审计中发现的问题，逐个提出审计处理意见，并要求被审计单位限期整改。

（2）信息化建设经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数205.05万元，执行数为205.05万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了雅安市审计局2020年各项工作的信息网络需求,以及计算机审计的顺利实施,项目支出预算管理效率较好。大数据审计中心数据分析室及大楼网络建设项目实施，设备运行环境实现7*24小时监控，保障了全局网络正常稳定运行及全局的数据安全，通过数据分析，为各业务部门提供了审计思路，提高了工作效率。发现的主要问题：目前我局以往的windows电脑大多使用超过了六年，部分电脑已进行了维修，多数电脑需更新，分析室内部分原有旧设备较为老旧，可能存在无法运行了的情况。下一步改进措施：待我局系统可适配国产化电脑后，将全部在国产化电脑上进行使用，将计划对使用时间超限的设备进行更新。

（3）购买社会审计服务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数70.26万元，执行数为21.078万元，完成预算的30%。2020年，在购买审计服务项目中，中介公司按照要求，通过开展审前调查，并结合审计项目情况，提交审计实施方案，摸清项目资金总体情况，对发现问题审计证据资料经牵头科室负责人审核合格，掌握了48个项目资金的基本情况，完成了项目进度30%，较好地完成了阶段性委托审计任务，执行了审计质量控制制度。

发现的主要问题：由于很多中介机构参审人员之前未参加过政府审计项目，部分中介机构参审人员存在审计证据的取证、材料的撰写不规范，问题表述不够清晰，工作不够积极大胆等方面的问题。下一步改进措施：加强对现场中介机构参审人员抓住审计线索、抓实证据链条等审计业务及方法的指导和督促，确保审计质量。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《雅安市审计局部门2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织审计外勤工作经费项目、购买社会审计服务部门预算项目开展了绩效评价，《2020年雅安市审计局审计外勤工作经费项目》（附件2），《2020年雅安市审计局信息化建设项目支出绩效自评报告》（附件3），《2020年雅安市审计局购买社会服务项目支出绩效自评报告》（附件4）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行存款的利息收入(收入类型)等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指反映上述项目以外其他审计事务方面的支出。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金费支出。

15.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《按照住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

雅安市审计局部门（单位）2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

雅安市审计局机关1个，下属二级单位2个,其中参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位2个。

（二）机构职能。

制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全市重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议,负责对财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,以及承办市委、市政府交办的其他事项。

（三）人员概况。

截至2020年12月31日共有在职人员55人,其中行政人员39人,工勤人员2人,事业人员14人。

二、部门（单位）财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年全年预算收入1,142.93万元。

（二）部门财政资金支出情况

2020年全年预算支出1,142.93万元。

三、部门（单位）整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

根据预算管理要求，对预算进行精确制定，保证预算完成，无预算违规情况。

（二）结果应用情况。

全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

按照预算绩效管理要求,本部门对2020年整体支出开展绩效自评,自查自评结果良好,全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展,项目支出保障了重点工作的开展,达到预期绩效目标自评得分98分。

（二）存在问题。

绩效评价指标体系还不够完善、合理。

（三）改进建议。

通过对财务绩效评价工作学习,提高相关项目职责科室配合,加强对绩效评价工作的认识,从而提高绩效评价工作质量。

雅安市审计局部门(单位)2020年度部门整体支出绩效评价自评表

附件2

2020年审计局外勤经费项目支出绩效自评报告

一、基本情况

该项目年初预算30万元，2020年，雅安市审计局财政审计科在局领导班子的正确领导和省审计厅财政处的关心指导下，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，共承担审计（调查）项目6个、牵头审计项目1个，其中：省厅安排的供销社专项资金审计、2017年—2019年政府性债务清理核查、上下联动的财政专项审计调查、2019年市本级财政预算执行及其它财政财务收支审计、对领导干部重大事项集体决策及执行情况进行专项审计调查、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计。牵头完成对6个市级一级预算单位2019年度部门预算执行的全面审计，组织对52个一级预算单位进行疑点自查和现场核查。

二、评价工作开展情况

我局对此次评价工作高度重视，按照绩效评价要求，积极组织评价，制定评价指标体系、评价方法和评价标准，客观、真实、准确地开展此次自评工作，协调相关业务科室对参与2020年度部门预算执行审计项目进行了梳理，结合年度预算执行审计成果进行指导和评价。

此次评价工作，本着评价指标体系应全面反映效益情况的原则，并结合具体审计项目的实际开展情况，采用定量和定性方式相结合的评价方法，从发现问题整改落实率、验收合格率、完成审计任务，执行审计质量控制制度等方面来制定定性和定量指标。

三、综合评价结论

2020年，结合审计项目计划、拟定审计项目实施方案，摸清项目所需外勤经费总体情况，有效开展财政及部门预算执行审计等各项审计工作。本科室及参与项目审计的业务科室较好地完成了年初审计项目计划各项审计任务。

评总分设定为100分，自评得分100分。

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况。

根据审计工作需要，评估所需开展的项目审计内容及所需外勤预算金额，申报预算，经局党组会审定年度预算后，按财政部门批复的年度计划实施。

（二）项目管理情况。

按照审计法赋予的职责，以市委、市政府的经济工作为中心，审计中始终贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，依法全面履行职责，积极推进审计全覆盖。按照全面覆盖、不留盲点和审计全口径预算决算的要求，以预算执行为主线、全部政府性资金为主要内容、财政专项资金为重点进行审计。按照审计项目计划、拟定的审计项目实施方案实施审计，完成相关审计任务。按照国家审计准则执行审计程序，按审计现场工作要求，提交取证单与工作底稿，措施到位，确保审计质量，通过现场查阅提交的材料，做好审计取证，并对参与审计的工作人员进行保密、考勤、询问工作情况等日常管理。

（三）项目产出及效益情况。

项目审计，严格按照审计实施方案的分工开展，针对审计中发现的问题，逐个提出审计处理意见，并要求被审计单位限期整改。针对带普遍性的问题提出六条审计意见，一是规范部门预算编制，强化预算约束力，二是强化部门决算会审工作，提高数据质量，三是最大限度盘活存量资金，提高资金使用效率，四是树立过“紧日子”的思想，督促部门严格压减一般性支出，五是完善内控制度，加强财务人员业务培训；六是重视国有资产管理及往来款项清理。截至12月，已完成整改167项，正在整改8项，整改完成率为95.42%。

五、存在主要问题

个别审计人员存在吃老本现象，对新知识、新技能接受较慢，信息化技术以及计算机综合分析能力不足。新参审人员参与预算执行审计等审计项目经验不足，部分新参审人员存在审计取证、材料撰写不够规范，问题表述不够清晰，工作不够积极大胆等方面的问题。

六、相关措施建议

加强对现场新老参审人员业务学习提高，注重审计方法的指导和督促，围绕财政审计主线索、运用大数据审计等审计手段，有效提高财政审计质量。

附件3

2020年雅安市审计局信息化建设项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况

随着被审计单位信息化的逐步推进和大数据时代的到来,审计工作的信息化水平需得到进一步的提升，加之保障局机关网络安全和会议开展质量的工作要求，审计机关需通过建设大数据审计平台，提升大数据审计水平，进一步加强厅机关网络安全与信息化水平以及会议保障，促进雅安市审计高质量发展。

（二）项目实施情况

2020年，信息化建设项目涉及多个业务科室，包括局财政科、社保审计科、审计技术服务中心，其中审计技术服务中心承办该项目的主要内容，具体包括为支撑大数据审计的硬件采购、工具软件采购及安全软件采购等，具体包括大数据审计综合管理平台运维升级、数据分析室环境监控、审计专网安全管理终端采购、机房及网络设备购置更新、保障机房用电。

（三）资金投入使用情况

2020年信息化建设项目预算资金205.05万元，主要涉及网络设备、UPS设备、分析室环控设备、系统运维等。

（四）绩效目标情况

信息化建设项目旨在通过软硬设施的不断更新和提升，优化各业务平台使用感，保障各业务平台正常运转。具体来说，该项目实现了以下绩效目标：

实现审计数据采集、数据可视化分析等功能，供市县审计机关查询分析全市工商信息，用于大数据审计综合管理平台及其子系统的可视化分析。

保证预算单位类型新版本财务数据采集模板的编写更新，结合审计业务需求，优化财务数据分析功能。

在财务数据采集外，维护和新增其他财政数据、社保、公积金数据的标准化采集模板，工具软件B/S架构信息系统的运行维护。

推进市、县审计机关数据共享，实现终端计算机的网络准入控制、外设控制、非法联网控制、防病毒、外设接口控制、移动存储介质管理。

二、评价工作开展情况

由各业务承办单位组织专人对接，逐项梳理负责实施的部门预算项目，按照绩效评价要求，积极组织评价，制定评价指标体系、评价方法和评价标准。针对信息化建设项目特点，主要以功能实现程度、审计业务支撑程度、网络安全保障等方面来制定定性和定量指标，制定评分表。对照绩效指标进行综合评价，通过绩效指标完成情况考核对审计信息化工作的促进作用。

三、综合评价结论

2020年，信息化建设项目稳步推进，实现数据采集和可视化分析，采集全市一级预算单位账套数量共计60余个，完成与审计厅数据中心连接，满足网络安全要求，机房及网络运行状态“好”，漏洞扫描能力和会议质量提升效果“好”，保障了审计转网数据安全和工作日正常办公，信息化建设项目取得了预期的建设目标，自评得分100分。

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况。结合我局软硬件多年使用后的实际情况和审计信息化建设工作具体需要，为进一步提升信息化工作水平，优化更新现有软硬件设备和平台，业务承办中心评估所需建设的具体内容及所需预算金额，经局党组会审定年度预算后，按财政部门批复的年度计划实施。

（二）项目管理情况。按照政府采购管理办法相关规定实施采购程序，对建设项目进行过程管控，督促建设进度及实施效果，并对项目进行验收。精密空调、交换机、环境监控等设备已完成部署，目前正在使用。目前项目各项费用已按照合同要求进行结算。

（三）项目产出和效益情况。通过信息化建设工作的开展，保障了机房信息化设施安全、稳定运行，确保视频会议效果达到高质量标准，促进了信息化技术水平的提升。

五、存在主要问题

预算申请及项目执行时，由于采购方式不同及市场环境的变化，导致预期支出项目金额和实际支出的存在差异。

六、相关措施建议

编制预算绩效目标时，应参考往年项目的执行情况，加强市场调研，更加科学合理地预估项目绩效目标及成本，合理配置时间，高效推进采购工作，确保完成全年工作任务。

附件4

2020年审计局购买社会服务项目支出绩效自评报告

一、基本情况

该项目年初预算70.26万元，随着审计业务量的不断增大，审计工作任务日渐繁重，相关工作人手紧张问题日显突出。为保障工作及时高效地开展，审计局安排购买社会服务预算。2020年度购买社会审计服务项目主要由自然资源与生态环境审计科等科室承办，详情如下。

自然资源与生态环境审计科根据雅安市审计局雨城区中心城区市本级征地搬迁项目安置补偿资金审计服务采购项目（项目编号：51180112020000212）的《磋商文件》及《成交结果确认书》，于2020年12月8日牵头与四川名扬正信会计师事务所有限公司、四川汇丰会计师事务所有限责任公司中介机构签订了《购买审计服务合同》,委托以上两家中介机构对雅安市雨城区中心城区市本级征地搬迁项目（48个项目）的安置补偿资金进行审计，合同总金额70.26万元。2020年末，按照合同约定支付30%的审计合同价款21.078万元。

二、评价工作开展情况

我局对此次评价工作高度重视，按照绩效评价要求，积极组织评价，制定评价指标体系、评价方法和评价标准，客观、真实、准确地开展此次自评工作，协调相关业务处室对使用社会审计服务的项目进行了梳理，结合社会审计机构相关人员的阶段性成果进行指导和评价，结合审计需求，收集项目资金和安置人员基本情况表，开展了对雅安市雨城区中心城区市本级48个征地搬迁项目资金的初步审计工作，掌握资金总体规模。

此次评价工作，本着评价指标体系应全面反映效益情况的原则，并结合具体承办项目的实际开展情况，采用定量和定性方式相结合的评价方法，从发现问题整改落实率、验收合格率、完成委托审计任务，执行审计质量控制制度等方面来制定定性和定量指标。

三、综合评价结论

2020年，在购买审计服务项目，中介公司按照要求，深入部门，结合审计项目提交审计实施方案，摸清项目资金总体情况，对发现问题审计证据资料经牵头科室负责人审核合格，较好地完成了阶段性委托审计任务，执行了审计质量控制制度。

评总分设定为100分，自评得分100分。

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况。

根据审计工作需要，评估所需采购的服务内容及所需预算金额，撰写请示，经局党组会审定年度预算后，按财政部门批复的年度计划实施。

（二）项目管理情况。

按照政府采购管理办法相关规定实施采购程序，按照《审计服务合同》约定完成相关审计任务。坚持原则，依法审计，本着客观公正、实事求是的态度，按照国家审计准则执行审计程序，与中介公司签订《保密协议》，要求对审计项目相关内容和信息保密，按审计现场工作要求提交取证单与工作底稿，措施到位，确保质量，通过查阅提交的材料，做好审计取证，并对派驻审计局的服务人员进行保密、考勤、询问工作情况等日常管理。

（三）项目产出及效益情况。

购买服务相关中介机构参加的审计项目，严格按照审计实施方案的分工开展工作，针对初步审计发现的问题，对督促被审计单位完善项目审批程序、规范资金管理、推动项目建设发展等方面有重要意义。

六、存在主要问题

由于很多中介机构参审人员之前未参加过政府审计项目，部分中介机构参审人员存在审计证据的取证、材料的撰写不规范，问题表述不够清晰，工作不够积极大胆等方面的问题。

六、相关措施建议

加强对现场中介机构参审人员抓住审计线索、抓实证据链条等审计业务及方法的指导和督促，确保审计质量。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表