雅安市审计局2017年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对重大政府投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对审计（调查）和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对市级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向市政府有关部门和县（区）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）市级财政预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）市辖区人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支，市级财政转移支付资金。

（3）使用市级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

（4）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）市属国有企业和地方金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）市政府部门以及其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在雅援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对县级领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县（区）人民政府共同领导县（区）审计机关，依法领导、指导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定，按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。

10.组织审计市政府或市政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11.组织开展审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设雅安审计信息系统。

12.承办市政府交办的其他事项。

（二）2017年重点工作完成情况。

2017年，雅安市审计局紧紧围绕灾后恢复重建和脱贫攻坚中心工作，主动作为、履职尽责、勇于担当，全力开展灾后恢复重建结（决）算审计，统筹推进预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计等审计任务落实。

全年全市审计机关共完成审计（调查）项目1912个，查出违纪违规金额2.73亿元，管理不规范金额39.01亿元，处理处罚应上交财政1.67亿元，移送纪检监察机关重大违纪违规问题和经济案件线索29件。

二、部门概况

我局下属二级单位2个，其中其他事业单位2个。

三、收支决算总体情况说明

2017年本年收入合计856.07万元，其中：一般公共预算财政拨款收入791.48万元，占92%；其他收入64.59万元，占8%。

（图1：收入决算结构图）

2017年本年支出合计1,064.07万元，其中：基本支出495.83万元，占47%；项目支出568.24万元，占53%；

（图2：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计2,226.42万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各减少200.45万元，下降15%。

（图3：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1,004.49万元，占本年支出合计的94%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出减少17.43万元，下降17.06%。

（图4：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年一般公共预算财政拨款支出1,004.49万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出861.32万元，占86%；社会保障和就业支出71.62万元，占7%；医疗卫生支出37.73万元，占4%；住房保障支出33.82万元，占3%。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为352.66万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算数为173.09万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:支出决算数为335.58万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:支出决算数为0.59万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算数为56.36万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算数为0.12万元，完成预算100%。

7.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:支出决算数为37.73万元，完成预算100%。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为33.82万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出495.83万元，其中：

人员经费436.95万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金。

公用经费58.88万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为29.91万元，完成预算85.87%，决算数小于预算数的主要原因是执行厉行节约相关规定，减少压缩不必要的“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费无支出；公务用车购置及运行维护费支出决算22.59万元，占75.53%；公务接待费支出决算7.32万元，占24.47%。具体情况如下：

（图6：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费

因公出国（境）费无支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出22.59万元。其中：

公务用车购置无支出。

公务用车运行维护费支出22.59万元。主要用于审计事务等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年增加4.16万元，增长22.57%。主要原因是审计项目开展需要。

3.公务接待费支出7.32万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待48批次，950人次（不包括陪同人员），共计支出7.32万元，具体内容包括：接待省审计厅指导、调研工作2.32万元；接待县（区）汇报、交流工作1.10万元；接待政府投资项目公司中介审计工作餐1.90万元；灾后恢复重建跟踪审计接待费0.44万元；雅康高速跟踪审计接待0.25万元；保障性安居工程审计跟踪审计接待0.17万元；对口援审接待费0.72万元；接待攀枝花西区接洽经责审计0.24万元，政务接待0.18万元。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

公务接待费支出决算比2016年减少0.01万元，下降0.1%。主要原因是执行厉行节约相关规定，减少压缩不必要的“三公”经费支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2017年度，机关运行经费支出58.88万元，比2016年减少14.24万元，下降19.47%。

（二）政府采购支出情况。

2017年度，政府采购支出总额59.06万元，其中：政府采购货物支出59.06万元。主要用于信息网络构建及办公设备购置。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2017年12月31日，共有车辆4辆，其中：一般公务用车1辆、执法执纪用车1辆（产权属市纪委）、业务用车2辆。

（四）预算绩效情况。

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标0个，涉及财政资金0万元，覆盖率达到0%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分97分，其中，预算绩效综合管理还需加强，存在的问题：一是预算执行进度监控力度还不够，二是绩效目标动态监控还需加强，三是绩效评价结果应用程度还需提高。下一步改进措施：一是继续强化责任意识，提高预算绩效管理重要性认识。相关人员要做好预算绩效管理各项准备工作，二是严格执行预算绩效管理要求，合理使用资金。预算绩效管理执行过程中，规范工作程序，力保数据的真实性、准确性、有效性,三是继续加强队伍建设，建立绩效评价的长效机制。落实好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补年度本收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:指反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金费支出。

15.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:

17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：2017年部门决算公开附表

表1：收入支出决算总表

表1-1：收入总表

表1-2：支出总表

表2：财政拨款收入支出决算总表

表3：财政拨款支出决算明细表

表4：一般公共预算财政拨款支出决算表

表4-1：一般公共预算财政拨款支出决算明细表

表4-2：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表4-3：一般公共预算财政拨款项目支出决算表

表4-4：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表5：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表5-1：政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表6：国有资本经营预算支出决算表